Finance & comptabilité
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Finance & comptabilité
Résultats
#1. Qu’est-ce que la trésorerie nette ?
La trésorerie nette indique la capacité réelle de l'entreprise à faire face à ses engagements financiers immédiats.
#2. Qu’est-ce qu’une clôture mensuelle (« month-end closing ») ?
La clôture mensuelle permet de vérifier que toutes les opérations du mois sont correctement enregistrées avant de produire les rapports financiers.
#3. Qu’est-ce que le ROI (retour sur investissement) ?
Le ROI permet de comparer la rentabilité de différents investissements en rapportant le bénéfice généré au coût initial engagé.
#4. Que signifie « segregation of duties » (séparation des tâches) en contrôle interne ?
Séparer les rôles (par exemple : qui valide une dépense et qui l'exécute) réduit le risque d'erreur ou de fraude non détectée.
#5. Que signifie « compte fournisseur » (accounts payable) ?
Le compte fournisseur (dettes fournisseurs) enregistre les sommes que l'entreprise doit encore payer à ses fournisseurs pour des biens ou services reçus.